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廊坊市广阳区人民政府关于2017年上半年预算执行情况的报告及审计意见
发布时间：2017-10-04 15:26:00 浏览次数：次
2017年政府预算信息公开目录
1、廊坊市广阳区人民政府关于2017年上半年预算执行情况的报告
2、廊坊市广阳区人大常委会关于2017年上半年预算执行情况的审计意见
一、廊坊市广阳区人民政府关于2017年上半年预算执行情况的报告
廊坊市广阳区人民政府
关于2017年上半年预算执行情况的报告
——廊坊市广阳区财政局局长 韩悦国
关于2017年上半年预算执行情况的报告
——廊坊市广阳区财政局局长 韩悦国
各位主任、副主任、秘书长、委员：
我受区政府委托，向区人大常委会本次会议报告广阳区2017年上半年全区总预算执行情况，请予审议。
一、上半年预算收支总体执行情况
今年2月，经广阳区第五届人大第一次会议，批准通过了我区2017年全区总预算及区本级预算报告。全年财政收入预算63.0亿元，较2016年实际完成增长10.7%，其中：上划收入全年预算44.8亿元，较2016年实际完成增长12.3%；一般公共预算收入全年预算18.2亿元，较2016年实际完成增长7.0%。
上半年，全部财政收入完成43.8亿元，占年计划的69.4%，同比增收12.3亿元，同比增长39.0%。其中：上划收入完成33.7亿元，占年计划的75.1%，同比增收11.9亿元，同比增长54.5%；一般公共预算收入完成10.1亿元，占年计划的55.4%，同比增收4041万元，同比增长4.2%。一般公共预算支出累计执行8.3亿元，占调整预算数的50.9%，同比增长20.2%。
政府性基金预算收支完成情况。全年政府性基金收入预算3985万元，较2016年实际完成增长5.0%。上半年政府性基金暂无收入。政府性基金支出4543万元,完成调整预算数的14.5%，同比减少69.1%。
社会保险基金预算收支完成情况。全年社会保险基金收入预算3.6亿元。上半年，社会保险基金预算收入完成1.2亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入完成7857万元，占年计划的41.2%；城乡居民基本养老保险基金预算收入完成4111万元，占年计划的65.4%。社会保险基金预算支出完成1.0亿元，占预算的52.7%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出完成7810万元，占预算的54.4%；城乡居民基本养老保险基金预算支出完成2221万元，占预算的47.5%。
国有资本经营预算收支完成情况。我区目前不存在国有资本经营情况，预算收支数据为零。
二、上半年财政收入预算执行分析
（一）上半年财政收入预算执行特点。
1、财政收入完成进度快、增长幅度大，顺利实现“双过半”。上半年，政府多次召集相关部门，研判当前严峻的经济形势，积极组织财政收入。全部财政收入、一般公共预算收入进度分别超时间进度19.4个百分点、5.4个百分点，完成年计划比分别位居全市第4名、第7名，一般公共预算收入进度较去年同期上升3位，财政收入稳中向好。
2、主体税种增收较多，拉动全部财政收入增长。上半年三大主体税种共计完成37.6亿元，同比增收20.0亿元，占全部财政收入的86.0%，同比增长113.6%。其中增值税完成15.4亿元，同比增收9.2亿元，同比增长149.9%；企业所得税完成16.6亿元，同比增收8.0亿元，同比增长92.4%；个人所得税完成5.6亿元，同比增收2.8亿元，同比增长99.4%。
3、第三产业税收依然是财政收入的重要支撑。上半年，一、二、三产业分别实现税收20万元、6.7亿元、36.2亿元。可以看出，第三产业税收贡献最为突出，占税收比为84.3%，增收贡献率达111.5%。财政收入对其依赖性极高，特别是第三产业中的金融业、房地产业共计实现税收26.2亿元，同比增收11.0亿元，占全部税收收入的61.2%，占全部财政收入的59.9%。
——金融业今年以来税收完成情况尤为突出，上半年实现税收16.6亿元，同比增收9.9亿元。其中廊坊银行股份有限公司实现税收9.3亿元，同比增收6.5亿元，同比增长149.3%。与上年相比，廊坊银行盈利能力明显提升，在廊坊市存款市场份额排名第一；城郊联社完成税收7733万元，同比增收5932万元。这两户金融企业共增收7.1亿元，是金融业大幅增收的主要原因。
——房地产业依然是我区经济发展的重要支柱，但其税收难维持稳定性、可持续性。房地产业实现税收9.6亿元，同比增收1.0亿元。由于我区没有二手房交易的税收业务职能，房地产业税收全部依靠新建楼盘项目的销售来实现，项目销售结束后再无后续税收。随着2016年房地产市场的火爆销售，我区新建楼盘的库存被极大消化。今年我区可售项目较少，大部分为上年度尾盘。由于新奥上善颐园商业、公寓项目、华夏创领小区以及新空港孔雀城、华夏悦府等项目的审批、销售，今年上半年房地产业税收继续保持增长。但随着我市对房地产市场调控政策进一步升级，且我区受土地指标所限，新开工房地产项目及新增可售楼盘逐渐减少，2017年全年房地产业及其关联行业税收的增长预期不够乐观。
4、重点纳税大户保持平稳发展势头。累计入库税款31.6亿元，全区千万元以上纳税企业44户，其中亿元以上纳税企业6户，入库17.8亿元。千万元以上纳税企业纳税额，占财政总税收收入的比重为74.0%。
（二）收入预算执行中应关注的问题。
1、应关注新增税源类型对我区财政收入的影响。
传统第三产业行业税收比重大，新兴第三产业发展势头不足，难以形成财政收入新的增长点。我区位于主城区，借助区位优势，第三产业得以发展壮大，成为我区财政收入的中坚力量。第三产业税收占全部财政收入的比重由2011年的66.7%提高到2016年的72.5%，金融业、房地产业也成为财政收入贡献率最多的行业。但随着经济形势的不断变化，国家经济政策的调控，传统第三产行业的发展受到严峻的挑战。以往的资源优势逐渐弱化，特别是土地空间一再压缩，我区的经济面临着发展与转型升级的双重压力。而新兴第三产行业发展动力不足，税源大都为小型商贸企业和个体户，难以成为财政收入的新动力，财政收入增长后劲不足。新增税源发展远远跟不上任务递增，给我们组织收入带来很大压力。因此需未雨绸缪，根据宏观产业政策要求，及早谋划、大力调整结构，积极创造新的经济增长点，最大限度减少财政经济的波动。
2、“营改增”政策对财政收入的影响开始显现。
从三个征收系统收入完成情况分析，上半年国税系统组织收入26.3亿元，占年计划的75.5%，同比增收16.3亿元，同比增长163.3%；地税系统组织收入16.6亿元，占年计划的62.2%，同比减收4.2亿元，同比减少20.2%；财政系统组织收入8534万元，占年计划的56.9%，同比增收1586万元，同比增长22.8%。由于长期以来，营业税都是地税收入的主要来源，营业税改征增值税后，地方税收失去主体税种，地税收入大幅下滑，一般公共预算收入也随之缩水。2015年全部财政收入49.2亿元，增幅2.9%，一般公共预算收入17.0亿元，增幅5.3%。但2016年5月开始全面营改增后，全部财政收入完成56.9亿元，增幅上升到15.6%，一般公共预算收入完成17.0亿元，增幅下降到0.2%。
我受区政府委托，向区人大常委会本次会议报告广阳区2017年上半年全区总预算执行情况，请予审议。
一、上半年预算收支总体执行情况
今年2月，经广阳区第五届人大第一次会议，批准通过了我区2017年全区总预算及区本级预算报告。全年财政收入预算63.0亿元，较2016年实际完成增长10.7%，其中：上划收入全年预算44.8亿元，较2016年实际完成增长12.3%；一般公共预算收入全年预算18.2亿元，较2016年实际完成增长7.0%。
上半年，全部财政收入完成43.8亿元，占年计划的69.4%，同比增收12.3亿元，同比增长39.0%。其中：上划收入完成33.7亿元，占年计划的75.1%，同比增收11.9亿元，同比增长54.5%；一般公共预算收入完成10.1亿元，占年计划的55.4%，同比增收4041万元，同比增长4.2%。一般公共预算支出累计执行8.3亿元，占调整预算数的50.9%，同比增长20.2%。
政府性基金预算收支完成情况。全年政府性基金收入预算3985万元，较2016年实际完成增长5.0%。上半年政府性基金暂无收入。政府性基金支出4543万元,完成调整预算数的14.5%，同比减少69.1%。
社会保险基金预算收支完成情况。全年社会保险基金收入预算3.6亿元。上半年，社会保险基金预算收入完成1.2亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入完成7857万元，占年计划的41.2%；城乡居民基本养老保险基金预算收入完成4111万元，占年计划的65.4%。社会保险基金预算支出完成1.0亿元，占预算的52.7%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出完成7810万元，占预算的54.4%；城乡居民基本养老保险基金预算支出完成2221万元，占预算的47.5%。
国有资本经营预算收支完成情况。我区目前不存在国有资本经营情况，预算收支数据为零。
二、上半年财政收入预算执行分析
（一）上半年财政收入预算执行特点。
1、财政收入完成进度快、增长幅度大，顺利实现“双过半”。上半年，政府多次召集相关部门，研判当前严峻的经济形势，积极组织财政收入。全部财政收入、一般公共预算收入进度分别超时间进度19.4个百分点、5.4个百分点，完成年计划比分别位居全市第4名、第7名，一般公共预算收入进度较去年同期上升3位，财政收入稳中向好。
2、主体税种增收较多，拉动全部财政收入增长。上半年三大主体税种共计完成37.6亿元，同比增收20.0亿元，占全部财政收入的86.0%，同比增长113.6%。其中增值税完成15.4亿元，同比增收9.2亿元，同比增长149.9%；企业所得税完成16.6亿元，同比增收8.0亿元，同比增长92.4%；个人所得税完成5.6亿元，同比增收2.8亿元，同比增长99.4%。
3、第三产业税收依然是财政收入的重要支撑。上半年，一、二、三产业分别实现税收20万元、6.7亿元、36.2亿元。可以看出，第三产业税收贡献最为突出，占税收比为84.3%，增收贡献率达111.5%。财政收入对其依赖性极高，特别是第三产业中的金融业、房地产业共计实现税收26.2亿元，同比增收11.0亿元，占全部税收收入的61.2%，占全部财政收入的59.9%。
——金融业今年以来税收完成情况尤为突出，上半年实现税收16.6亿元，同比增收9.9亿元。其中廊坊银行股份有限公司实现税收9.3亿元，同比增收6.5亿元，同比增长149.3%。与上年相比，廊坊银行盈利能力明显提升，在廊坊市存款市场份额排名第一；城郊联社完成税收7733万元，同比增收5932万元。这两户金融企业共增收7.1亿元，是金融业大幅增收的主要原因。
——房地产业依然是我区经济发展的重要支柱，但其税收难维持稳定性、可持续性。房地产业实现税收9.6亿元，同比增收1.0亿元。由于我区没有二手房交易的税收业务职能，房地产业税收全部依靠新建楼盘项目的销售来实现，项目销售结束后再无后续税收。随着2016年房地产市场的火爆销售，我区新建楼盘的库存被极大消化。今年我区可售项目较少，大部分为上年度尾盘。由于新奥上善颐园商业、公寓项目、华夏创领小区以及新空港孔雀城、华夏悦府等项目的审批、销售，今年上半年房地产业税收继续保持增长。但随着我市对房地产市场调控政策进一步升级，且我区受土地指标所限，新开工房地产项目及新增可售楼盘逐渐减少，2017年全年房地产业及其关联行业税收的增长预期不够乐观。
4、重点纳税大户保持平稳发展势头。累计入库税款31.6亿元，全区千万元以上纳税企业44户，其中亿元以上纳税企业6户，入库17.8亿元。千万元以上纳税企业纳税额，占财政总税收收入的比重为74.0%。
（二）收入预算执行中应关注的问题。
1、应关注新增税源类型对我区财政收入的影响。
传统第三产业行业税收比重大，新兴第三产业发展势头不足，难以形成财政收入新的增长点。我区位于主城区，借助区位优势，第三产业得以发展壮大，成为我区财政收入的中坚力量。第三产业税收占全部财政收入的比重由2011年的66.7%提高到2016年的72.5%，金融业、房地产业也成为财政收入贡献率最多的行业。但随着经济形势的不断变化，国家经济政策的调控，传统第三产行业的发展受到严峻的挑战。以往的资源优势逐渐弱化，特别是土地空间一再压缩，我区的经济面临着发展与转型升级的双重压力。而新兴第三产行业发展动力不足，税源大都为小型商贸企业和个体户，难以成为财政收入的新动力，财政收入增长后劲不足。新增税源发展远远跟不上任务递增，给我们组织收入带来很大压力。因此需未雨绸缪，根据宏观产业政策要求，及早谋划、大力调整结构，积极创造新的经济增长点，最大限度减少财政经济的波动。
2、“营改增”政策对财政收入的影响开始显现。
从三个征收系统收入完成情况分析，上半年国税系统组织收入26.3亿元，占年计划的75.5%，同比增收16.3亿元，同比增长163.3%；地税系统组织收入16.6亿元，占年计划的62.2%，同比减收4.2亿元，同比减少20.2%；财政系统组织收入8534万元，占年计划的56.9%，同比增收1586万元，同比增长22.8%。由于长期以来，营业税都是地税收入的主要来源，营业税改征增值税后，地方税收失去主体税种，地税收入大幅下滑，一般公共预算收入也随之缩水。2015年全部财政收入49.2亿元，增幅2.9%，一般公共预算收入17.0亿元，增幅5.3%。但2016年5月开始全面营改增后，全部财政收入完成56.9亿元，增幅上升到15.6%，一般公共预算收入完成17.0亿元，增幅下降到0.2%。
| 财政收入累计完成情况统计表 | ||||||
| 单位：万元 | ||||||
| 项 目 | 2015年6月 |
同比 增减% |
2016年6月 |
同比 增减% |
2017年6月 |
同比 增减% |
| 全部财政收入 | 273080 | 9.3 | 314661 | 15.2 | 437482 | 39.0 |
| 上划收入 | 182895 | 8.8 | 218016 | 19.2 | 336796 | 54.5 |
| 一般公共预算收入 | 90185 | 10.3 | 96645 | 7.2 | 100686 | 4.2 |
从近三年6月份的同期数据分析，2015年至2016年一般公共预算收与上划收入增幅大致持平，但2017年6月上划收入增幅达到54.5%，而一般公共预算增幅仅为4.2%。由此可见，“营改增”后增值税税收分成的变化，直接影响了我区地方分成收入的增幅。改革前营业税在我区的税种结构中占比较大，改革后营业税取消，全部改征增值税，地方分成15%，较以前营业税25%的分成，下降了十个百分点，造成了一般公共预算收入的下降。同时，市对区财政算账体制没有调整，对四税返还和小税种上解仍按原体制计算，可用财力增幅不大。随着时间的推移，“营改增”政策对我区一般公共预算收入的影响将日渐显著。
3、园区经济发展滞后因素影响。
近年来广阳开发区新建项目虽已陆续投产开工，但受前期投入成本进项税抵扣期长等因素影响，短期内难以形成税收增长点。上半年，园区累计实现税收944万元，仅占全部税收收入的0.2%。
三、上半年财政支出增长较快、重点支出保障较好
（一）上半年全区预算支出执行情况。
上半年，上级下达我区转移支付资金6.1亿元，一般公共预算支出调整为16.3亿元。一般公共预算支出已执行8.3亿元，占调整预算数的50.9%，全市位于第8名，同比增长20.2%，同比排名第8名，达到了正常时间进度要求。政府性基金支出4543万元,完成调整预算数14.5%，同比减少69.1%。
（二）增进民生福祉，着力支持各项社会事业发展。
按照有保有压的用款原则，积极调整支出结构，合理把握支出进度，使各项惠及民生的重点支出得到了有效保障。13项目民生支出6.6亿元，占一般公共预算支出的79.0%，同比增长20.0%。精准发力防治污染，支持生态环境改善。节能环保支出1.7亿元，占调整预算数93.4%，同比增支1.4亿元，同比增长448.9%。坚持标本兼治、综合施策治理环境污染，加快重塑生态环境优势，切实增强可持续发展能力。其中用于“气代煤”工程4730万元，清洁型煤推广300万元，锅炉改造项目3087万元，VOCs治理项目29万元，河工大分校大气治理项目100万元，大气污染防治综合整治524万元，切实为大气污染治理攻坚行动提供了财力保障。支持教育事业全面发展。教育支出2.0亿元，占调整预算数的36.6%，同比增支2449万元，同比增长14.3%。重点支持实施城乡义务教育“两免一补”，提高农村中小学公用经费基准定额，共拨付城乡义务教育公用经费1313万元，免除了4.1万名城乡义务教育阶段学生的学杂费，切实保障了全区基础教育得以发展；为873名农村代课教师发放教龄补助141万元，妥善解决了原民办、代课教师养老问题；充分保障中小学校舍安全工程、农村薄弱学校改造等项目资金需求，进一步夯实了全区教育软硬件基础。社会保障水平进一步提高。社会保障和就业支出1.4亿元，占调整预算数的54.6%，同比增支996万元，同比增长7.7%。重点用于城乡居民保险、低保、抚恤等，基本实现了全区人口老有所养，彻底解决了城乡居民生活的后顾之忧。共给163149人次发放城乡居民养老金2192万元，完善了覆盖城乡居民的社会保障体系；积极做好离退休人员养老金待遇工作，按时、足额拨付区直单位离退人员离退休费8330万元。尽全力、每月筹资500万元，注入区级养老保险基金专户，弥补养老金收支缺口，解决了全区离退休人员离退费不足的状况；关注弱势群众，调整提高城乡低保资金标准；落实了转业志愿兵（士官）工资及保险待遇，并列入区级财政预算，统筹安排。城乡医保体系建设和卫生事业发展全面推进。医疗卫生与计划生育支出6333万元，占调整预算数64.8%，重点用于新型农村合作医疗、基本公共卫生服务等，着力解决群众“看病难、看病贵”问题，提升了我区公共卫生服务水平。全面落实惠农政策，支持“三农”事业发展。农林水事务支出4342万元，占调整预算数32.6%。重点用于绿化造林、农村面貌改造提升、农业综合开发等，全面推进了农村事业发展。
四、深化财政改革、推进财政科学化精细化发展
上半年，在抓好收入和支出工作的同时，坚持体制创新，不断深化改革，努力构建依法理财、科学理财的财政管理新机制，各项财政改革均迈出了新的步伐。
（一）全面推进各项财政改革。
国库集中支付制度改革建立了以国库单一帐户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，“零余额”账户资金管理模式全面推开，账户核算资金运行顺畅；强化了全口径预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，增加公共预算可用财力；进一步扩大预算公开透明度，在政府门户网站上公开了广阳区预决算报告、“三公经费”情况、财政公共预算收支预算表、转移支付资金明细等信息，保障了社会各界知情权和监督权。同时，继续抓好了非税收入管理、政府采购及国有资产监督管理改革。
（二）启动综合治税，加强税源监控。
成立综合治税领导小组，设立专职办公室，定期召开国地财协调会，强化协调联动，共享征缴信息，加强管税、协税、护税、增税治理力度。一是，围绕新机场建设，借助综合治税，全面摸清新机场建设税源底数。涉及20个标段共计17家企业，自开工以来，已累计实现纳税8366万元，其中2017年上半年实现税收2594万元。同时，深入跟进机场建设进度，随时关注东航、南航航站楼建设和机场供油系统等项目建设的税源动态，确保应收尽收。二是，研究制定了综合治税税源专项清查行动方案。开展了餐饮服务业、以地控税、股权变更等三项清查行动，全面清查税源，严防税收流失。
（三）强化债务管理、做好债务风险防控。
6月底，我区政府债务总余额为16.0亿元。除债券资金和外债转贷资金外，一般债务42笔，共计金额1973万元。债务风险在可控范围内。同时积极部署2017年新增政府债券工作，已争取到新增政府债券5000万元，助力我区经济发展。
（四）狠抓财政监督、积极防范腐败问题滋生。
财政监督是财政主要职能之一，是社会监督体系中重要的一环，也是从源头上预防经济犯罪、防止腐败的重要手段。按相关要求，迅速开展“一问责八清理”、“放管服”检查及“项目落地难”问题清理。根据国家、省取消、免征、停征的相关行政事业性收费的通知，对行政事业性收费目录清单进行了更新、公示。根据国家和省的最新政策，进行了公示清单的动态调整，切实做到了行政事业性收费目录清单公开透明。全面展开“微腐败”“小金库”等违反财经纪律问题专项清理。按照省市有关要求,成立了违反财经纪律问题专项清理工作领导小组，出台《广阳区违反财经纪律问题专项清理工作方案》，全面开展专项资金清理检查工作。截至6月底，共上报问题37件，其中设立“小金库”问题2件，其他违反财经纪律问题35件。现上报问题中4件已整改完成，由区纪委给予责任人党内警告处分，责令退回资金。其他33件问题，目前责任单位筹集资料，制定整改方案，待省、市专项清理办公室正式出台相关政策将一并给予问责。通过开展各项监督检查工作，进一步严肃了财经纪律、深化了作风整顿、净化了我区经济发展环境。
（五）突出重点注重实效，组织全区财务会计培训。
为全面提高我区行政事业单位财务工作人员的政策理论水平、职业道德素养和实际业务能力，开展了全区财务会计培训。坚持操守为主导，邀请广阳区纪委领导讲解各级反腐政策与“一问责八清理”等当前清查工作；坚持实践为重点，安排财政业务骨干讲解业务流程与操作规范。切实提升了全区会计人员素质、效果显著，实现了全区财务管理工作的“新提升、新突破”。
五、下半年财政工作安排
上半年，我区财政收支运行总体平稳，为完成全年计划打下了良好的基础。但从全年来看，也存在一些不容忽视的问题，减收增支因素增多，收支平衡任务重等诸多困难。下半年工作尤为关键，我们将努力做好以下各项工作。
（一）加强征收管理，促进财税收入稳步提高。
一是加强调度。加强国地财三部门的协调配合，大力组织财政收入，确保全年财政收入完成63.0亿元，一般公共预算收入完成18.2亿元，并将收入预期目标合理分解到各月、各季，抓好收入均衡入库。二是创新方式。加强收入预测和预算执行分析，科学应对各项政策性增减收因素。进一步完善综合治税信息平台，加强税收源头控管，提高税收征管的精准性；进一步推进非税收入数据集中平台建设，大力推行收缴结算电子化，提升非税收入征缴效率。三是挖掘潜力。开展重点领域专项税务稽查，加强欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘税收增长潜力，努力增加税收收入入库，提高税收比重。
（二）加快支出进度，严格预算约束，落实各项节支措施。
一是优化结构。不折不扣落实中央、省市各项民生投入政策，切实保障各项重点民生支出需求。大力清理压减各类工作性、事务性中小专项资金，从严控制公用经费支出、“三公经费”支出，集中财力增加对重点领域、困难群体的投入。建立完善项目支出和基本定额标准，优化资产配置和支出安排结构，确保资金用在刀刃上。二是加快进度。对预算安排资金，除按进度拨付的建设资金、工资等基本支出和预留的不可预见性支出外，原则上在四季度初全部下达。对上级下达的专项资金，按照依法合规的要求，迅速落实到具体单位和项目，防止资金沉淀。
（三）培植财源税源，保障经济可持续发展。
一是继续清理盘活财政存量资金，设法整合统筹财力，增加发展投入，支持重点产业、重点企业和重点项目发展；二是严格执行国家减税清费各项政策措施，落实取消、停征、减免行政事业性收费和政府性基金的各项规定，减轻企业和项目负担，激发市场活力；三是大力推广使用PPP模式，引导和鼓励民间资本参与公共服务领域项目投资，努力破解发展投入不足的困境。四是坚决落实调结构的各项政策措施，根据国家产业发展政策和财政扶持政策要求，有针对性地做好项目谋划和申报，积极争取上级财政政策和专项资金扶持，大力淘汰落后产能，推动全区产业转型升级，促进经济可持续发展。五是培养税收新主力。随着京津冀协同发展深入推进，借助首都新机场建设，培养税收新主力。同时，支持园区经济发展，积极落实关于园区建设的各项财税政策，吸引京津仓储、物流、高端产业聚集我区，推动园区企业发展。
（四）研究出台深化预算管理改革的具体措施，深化财政体制改革。
一是组织编制2018年预算。强化全口径预算管理，2018年预算编制工作，要以整合资金、优化资金结构，集中财力办大事为重点，提高财政资金使用效益，要在解决预算资金安排“散”“碎”问题上实现较大突破。二是推进公开。全面公开财政“四本”预决算、部门预决算、“三公”经费预决算。探索将政府性债务、政府采购、绩效评价等财政信息向社会公开，提高财政透明度；三是规范管理。进一步完善国库管理、投资评审、政府采购、内部控制等方面制度，积极构建安全高效的财政资金管理机制。
各位主任、副主任、秘书长、委员：
下半年，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，围绕各项工作目标，积极应对，稳中求进，全力确保完成财政收入任务，确保各项支出预算顺利执行，为实现全区2017年工作目标做出新的贡献。
特此报告，请予审议。
3、园区经济发展滞后因素影响。
近年来广阳开发区新建项目虽已陆续投产开工，但受前期投入成本进项税抵扣期长等因素影响，短期内难以形成税收增长点。上半年，园区累计实现税收944万元，仅占全部税收收入的0.2%。
三、上半年财政支出增长较快、重点支出保障较好
（一）上半年全区预算支出执行情况。
上半年，上级下达我区转移支付资金6.1亿元，一般公共预算支出调整为16.3亿元。一般公共预算支出已执行8.3亿元，占调整预算数的50.9%，全市位于第8名，同比增长20.2%，同比排名第8名，达到了正常时间进度要求。政府性基金支出4543万元,完成调整预算数14.5%，同比减少69.1%。
（二）增进民生福祉，着力支持各项社会事业发展。
按照有保有压的用款原则，积极调整支出结构，合理把握支出进度，使各项惠及民生的重点支出得到了有效保障。13项目民生支出6.6亿元，占一般公共预算支出的79.0%，同比增长20.0%。精准发力防治污染，支持生态环境改善。节能环保支出1.7亿元，占调整预算数93.4%，同比增支1.4亿元，同比增长448.9%。坚持标本兼治、综合施策治理环境污染，加快重塑生态环境优势，切实增强可持续发展能力。其中用于“气代煤”工程4730万元，清洁型煤推广300万元，锅炉改造项目3087万元，VOCs治理项目29万元，河工大分校大气治理项目100万元，大气污染防治综合整治524万元，切实为大气污染治理攻坚行动提供了财力保障。支持教育事业全面发展。教育支出2.0亿元，占调整预算数的36.6%，同比增支2449万元，同比增长14.3%。重点支持实施城乡义务教育“两免一补”，提高农村中小学公用经费基准定额，共拨付城乡义务教育公用经费1313万元，免除了4.1万名城乡义务教育阶段学生的学杂费，切实保障了全区基础教育得以发展；为873名农村代课教师发放教龄补助141万元，妥善解决了原民办、代课教师养老问题；充分保障中小学校舍安全工程、农村薄弱学校改造等项目资金需求，进一步夯实了全区教育软硬件基础。社会保障水平进一步提高。社会保障和就业支出1.4亿元，占调整预算数的54.6%，同比增支996万元，同比增长7.7%。重点用于城乡居民保险、低保、抚恤等，基本实现了全区人口老有所养，彻底解决了城乡居民生活的后顾之忧。共给163149人次发放城乡居民养老金2192万元，完善了覆盖城乡居民的社会保障体系；积极做好离退休人员养老金待遇工作，按时、足额拨付区直单位离退人员离退休费8330万元。尽全力、每月筹资500万元，注入区级养老保险基金专户，弥补养老金收支缺口，解决了全区离退休人员离退费不足的状况；关注弱势群众，调整提高城乡低保资金标准；落实了转业志愿兵（士官）工资及保险待遇，并列入区级财政预算，统筹安排。城乡医保体系建设和卫生事业发展全面推进。医疗卫生与计划生育支出6333万元，占调整预算数64.8%，重点用于新型农村合作医疗、基本公共卫生服务等，着力解决群众“看病难、看病贵”问题，提升了我区公共卫生服务水平。全面落实惠农政策，支持“三农”事业发展。农林水事务支出4342万元，占调整预算数32.6%。重点用于绿化造林、农村面貌改造提升、农业综合开发等，全面推进了农村事业发展。
四、深化财政改革、推进财政科学化精细化发展
上半年，在抓好收入和支出工作的同时，坚持体制创新，不断深化改革，努力构建依法理财、科学理财的财政管理新机制，各项财政改革均迈出了新的步伐。
（一）全面推进各项财政改革。
国库集中支付制度改革建立了以国库单一帐户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度，“零余额”账户资金管理模式全面推开，账户核算资金运行顺畅；强化了全口径预算管理，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，增加公共预算可用财力；进一步扩大预算公开透明度，在政府门户网站上公开了广阳区预决算报告、“三公经费”情况、财政公共预算收支预算表、转移支付资金明细等信息，保障了社会各界知情权和监督权。同时，继续抓好了非税收入管理、政府采购及国有资产监督管理改革。
（二）启动综合治税，加强税源监控。
成立综合治税领导小组，设立专职办公室，定期召开国地财协调会，强化协调联动，共享征缴信息，加强管税、协税、护税、增税治理力度。一是，围绕新机场建设，借助综合治税，全面摸清新机场建设税源底数。涉及20个标段共计17家企业，自开工以来，已累计实现纳税8366万元，其中2017年上半年实现税收2594万元。同时，深入跟进机场建设进度，随时关注东航、南航航站楼建设和机场供油系统等项目建设的税源动态，确保应收尽收。二是，研究制定了综合治税税源专项清查行动方案。开展了餐饮服务业、以地控税、股权变更等三项清查行动，全面清查税源，严防税收流失。
（三）强化债务管理、做好债务风险防控。
6月底，我区政府债务总余额为16.0亿元。除债券资金和外债转贷资金外，一般债务42笔，共计金额1973万元。债务风险在可控范围内。同时积极部署2017年新增政府债券工作，已争取到新增政府债券5000万元，助力我区经济发展。
（四）狠抓财政监督、积极防范腐败问题滋生。
财政监督是财政主要职能之一，是社会监督体系中重要的一环，也是从源头上预防经济犯罪、防止腐败的重要手段。按相关要求，迅速开展“一问责八清理”、“放管服”检查及“项目落地难”问题清理。根据国家、省取消、免征、停征的相关行政事业性收费的通知，对行政事业性收费目录清单进行了更新、公示。根据国家和省的最新政策，进行了公示清单的动态调整，切实做到了行政事业性收费目录清单公开透明。全面展开“微腐败”“小金库”等违反财经纪律问题专项清理。按照省市有关要求,成立了违反财经纪律问题专项清理工作领导小组，出台《广阳区违反财经纪律问题专项清理工作方案》，全面开展专项资金清理检查工作。截至6月底，共上报问题37件，其中设立“小金库”问题2件，其他违反财经纪律问题35件。现上报问题中4件已整改完成，由区纪委给予责任人党内警告处分，责令退回资金。其他33件问题，目前责任单位筹集资料，制定整改方案，待省、市专项清理办公室正式出台相关政策将一并给予问责。通过开展各项监督检查工作，进一步严肃了财经纪律、深化了作风整顿、净化了我区经济发展环境。
（五）突出重点注重实效，组织全区财务会计培训。
为全面提高我区行政事业单位财务工作人员的政策理论水平、职业道德素养和实际业务能力，开展了全区财务会计培训。坚持操守为主导，邀请广阳区纪委领导讲解各级反腐政策与“一问责八清理”等当前清查工作；坚持实践为重点，安排财政业务骨干讲解业务流程与操作规范。切实提升了全区会计人员素质、效果显著，实现了全区财务管理工作的“新提升、新突破”。
五、下半年财政工作安排
上半年，我区财政收支运行总体平稳，为完成全年计划打下了良好的基础。但从全年来看，也存在一些不容忽视的问题，减收增支因素增多，收支平衡任务重等诸多困难。下半年工作尤为关键，我们将努力做好以下各项工作。
（一）加强征收管理，促进财税收入稳步提高。
一是加强调度。加强国地财三部门的协调配合，大力组织财政收入，确保全年财政收入完成63.0亿元，一般公共预算收入完成18.2亿元，并将收入预期目标合理分解到各月、各季，抓好收入均衡入库。二是创新方式。加强收入预测和预算执行分析，科学应对各项政策性增减收因素。进一步完善综合治税信息平台，加强税收源头控管，提高税收征管的精准性；进一步推进非税收入数据集中平台建设，大力推行收缴结算电子化，提升非税收入征缴效率。三是挖掘潜力。开展重点领域专项税务稽查，加强欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘税收增长潜力，努力增加税收收入入库，提高税收比重。
（二）加快支出进度，严格预算约束，落实各项节支措施。
一是优化结构。不折不扣落实中央、省市各项民生投入政策，切实保障各项重点民生支出需求。大力清理压减各类工作性、事务性中小专项资金，从严控制公用经费支出、“三公经费”支出，集中财力增加对重点领域、困难群体的投入。建立完善项目支出和基本定额标准，优化资产配置和支出安排结构，确保资金用在刀刃上。二是加快进度。对预算安排资金，除按进度拨付的建设资金、工资等基本支出和预留的不可预见性支出外，原则上在四季度初全部下达。对上级下达的专项资金，按照依法合规的要求，迅速落实到具体单位和项目，防止资金沉淀。
（三）培植财源税源，保障经济可持续发展。
一是继续清理盘活财政存量资金，设法整合统筹财力，增加发展投入，支持重点产业、重点企业和重点项目发展；二是严格执行国家减税清费各项政策措施，落实取消、停征、减免行政事业性收费和政府性基金的各项规定，减轻企业和项目负担，激发市场活力；三是大力推广使用PPP模式，引导和鼓励民间资本参与公共服务领域项目投资，努力破解发展投入不足的困境。四是坚决落实调结构的各项政策措施，根据国家产业发展政策和财政扶持政策要求，有针对性地做好项目谋划和申报，积极争取上级财政政策和专项资金扶持，大力淘汰落后产能，推动全区产业转型升级，促进经济可持续发展。五是培养税收新主力。随着京津冀协同发展深入推进，借助首都新机场建设，培养税收新主力。同时，支持园区经济发展，积极落实关于园区建设的各项财税政策，吸引京津仓储、物流、高端产业聚集我区，推动园区企业发展。
（四）研究出台深化预算管理改革的具体措施，深化财政体制改革。
一是组织编制2018年预算。强化全口径预算管理，2018年预算编制工作，要以整合资金、优化资金结构，集中财力办大事为重点，提高财政资金使用效益，要在解决预算资金安排“散”“碎”问题上实现较大突破。二是推进公开。全面公开财政“四本”预决算、部门预决算、“三公”经费预决算。探索将政府性债务、政府采购、绩效评价等财政信息向社会公开，提高财政透明度；三是规范管理。进一步完善国库管理、投资评审、政府采购、内部控制等方面制度，积极构建安全高效的财政资金管理机制。
各位主任、副主任、秘书长、委员：
下半年，我们将在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，围绕各项工作目标，积极应对，稳中求进，全力确保完成财政收入任务，确保各项支出预算顺利执行，为实现全区2017年工作目标做出新的贡献。
特此报告，请予审议。
二、廊坊市广阳区人大常委会关于2017年上半年预算执行情况的审计意见
